I. Einkommensteuer-Erklärung 2018

• Zahlen zur Einkommensteuer-Erklärung 2018
• Ausblick: Familienförderungsgesetz, Jahressteuergesetz 2018 und Baukindergeld, neue Fristenregelungen, Verspätungszuschlag, Aktuelles zur Belegvorhaltepflicht statt Belegvorlagepflicht, Vollverzinsung 6 % verfassungswidrig?

II. Unternehmensbereich

Neuerungen in der Anlage EÜR 2018 (u. a. Billigkeitsregelungen)
• aktuelle Rechtsprechung zur 10-Tagesfrist
• Ehrenamt und Steuerfreiheit (Gesetzesänderung JStG 2018, aktuelle Einzelfälle zu Steuerbefreiungen nebenberuflicher Tätigkeiten, Abzugsfähigkeit von Verlusten)
Investitionsabzugsbetrag: Rückgängigmachung, Zurechnung bei Personengesellschaften
• Grundstücke im BV (Abgrenzungsgrundsätze; Garage als BV, Grundstückstausch), gewerblicher Grundstückshandel (3-Objektgrenze, Gestaltungsmissbrauch, geschenkte Objekte)

III. Arbeitnehmerbereich

• Dienstwagen und Geschäftswagen (BMF v. 4.4.2018, Anscheinsbeweiserschütterung, Umweltprämie, Dienstwagengestellung in der Einkommensteuer-Erklärung, Dienstwagen und Mini-Jobber – Fremdvergleich?)
 Neues zum Thema „Erste Tätigkeitsstätte – Reisekosten“
doppelte Haushaltsführung: Hauptwohnung an Beschäftigungsort, Lebensmittelpunkt, studierendes Kind
• häusliches Arbeitszimmer: u. a. Abgrenzung „häusliches“ „außerhäusliches Arbeitszimmer“, Erforderlichkeit, Tätigkeitsmittelpunkt, Kostenaufteilung bei Miteigentum, Entnahmegewinn, Arbeitszimmer und 10-Jahresfrist
• Abfindungen (u. a. Verdienstausfallentschädigung, Entlassungsentschädigung, Transferkurzarbeitergeld)

IV. Einkünfte aus Kapitalvermögen / Abgeltungsteuer

• Anwendungsfragen zum InvStG 2018 (u. a. Besteuerung fondsgebundener LV)
• Informationsaustausch über Finanzkonten
• Vergleichszahlungen durch Bausparkassen
• Ausfall privater Kapitalforderungen/Gesellschafter-Darlehen und Verlustberücksichtigung, wertlose Aktien
• depotübergreifende Verlustverrechnung
• Rechtsprechung zu unternehmerischen Beteiligungen

V. Rund ums Haus

• Verteilung von Erhaltungsaufwand (§ 82b EStDV)
• anschaffungsnahe Herstellungskosten (u. a. unverhoffte Sanierung und 15 v.H.-Grenze, Mieterschäden, Übergangsregelungen und Einkommensteuererklärung 2018)
• Abschreibungen (überhöhter Kaufpreis, Wintergartenanbau, § 7h EStG für Eigentumswohnungen)
• nachträglicher Schuldzinsenabzug, Umfinanzierung, vorweggenommene Wk beim Erwerb eines nießbrauchbelasteten Grundstücks und weitere Werbungskosten

VI. Sonstige Einkünfte

• Private Veräußerungsgeschäfte: Kryptowährungen (z. B. Bitcoin) in der Einkommensteuererklärung; 10-Jahresfrist bei Veräußerungen von Ferienwohnungen, Zweitwohnungen, studierendem Kind überlassene ETW, ETW mit Wohn- oder Erbrecht; Verklammerungsgeschäfte als neues Rechtsinstitut
• Rentenbesteuerung: Besteuerung der Berufsunfähigkeitsrente; Versorgungsbezüge und Öffnungsklausel; Abgeltung von Kleinbetragsrenten ab 2018; ermäßigte Besteuerung der Riester-Kleinbetragsrente

VII. Sonderausgaben

• Sonderausgabenabzug und Auslandseinsatz (JStG 2018), BFH zur Abziehbarkeit der Krankenversicherungsbeiträge
• Anrechnung von Bonuszahlungen
• Änderungen bei der steuerlichen Förderung der privaten Altersvorsorge(Riester)

VIII. Außergewöhnliche Belastungen

• Prozesskosten
• zumutbare Belastung, Unterhaltszahlungen (betreutes Wohnen, Haushaltsersparnis, Einkünfte/Bezüge), Pflegepauschbetrag

IX. Familie im Einkommensteuerrecht

• Ehegattenveranlagung: Neues aus Rechtsprechung und Verwaltung
• Kindergeld/Kinderfreibeträge: Übertragung BEA; Abgrenzung Erst-und Zweitausbildung; Kinderbetreuungskosten

X. Sonstiges

• Entwicklungen zur Steuerermäßigung nach § 35a EStG
• Ausblick: Gesetzesänderungen

 

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